Στον σύγχρονο επιχειρηματικό κόσμο, οι πολυεθνικές εταιρείες αντιμετωπίζουν ένα ολοένα και πιο περίπλοκο περιβάλλον. Σύμφωνα με την παγκόσμια έρευνα της ΕΥ, Tax Risk and Controversy Survey, η ανάγκη για καινοτόμες προσεγγίσεις στην φορολογική διακυβέρνηση καθίσταται επιτακτική. Με το 90% των ανώτερων στελεχών να αναμένουν την αύξηση των διαφορών με τις φορολογικές αρχές τα επόμενα χρόνια, η χρήση της Τεχνητής Νοημοσύνης (GenAI) αποκτά κεντρικό ρόλο, καθώς οι οργανισμοί προετοιμάζονται για τις προκλήσεις του μέλλοντος.
Η Αναγκαιότητα Προσαρμογής στη Νέα Δραστηριότητα της Φορολογικής Διακυβέρνησης
Η έρευνα της ΕΥ βασίζεται στις απόψεις σχεδόν 2.000 ανώτερων στελεχών του φορολογικού κλάδου παγκοσμίως. Αναδεικνύει τις προκλήσεις που προκύπτουν από διεθνείς φορολογικές μεταρρυθμίσεις, απαιτήσεις για αυξημένη διαφάνεια και την ταχεία εξέλιξη του ρυθμιστικού τοπίου.
GenAI: Επαναστατώντας τη Διαχείριση Φορολογικών Διαφορών
Η Γενετική Τεχνητή Νοημοσύνη ενσωματώνεται με ραγδαίους ρυθμούς στη διαχείριση των φορολογικών κινδύνων. Το 87% των ερωτηθέντων εκτιμά ότι συμβάλλει σημαντικά στην αποδοτικότητα και την ακρίβεια των φορολογικών ελέγχων και στην επίλυση διαφορών με τις φορολογικές αρχές. Ωστόσο, οι πιέσεις αυξάνονται καθημερινά, όσον αφορά τον όγκο των υποθέσεων και τον χρόνο διευθέτησης τους.
Σύμφωνα με τα ευρήματα, το 70% των επικεφαλής του κλάδου δηλώνουν ότι είτε έχουν ήδη υλοποιήσει είτε βρίσκονται στη διαδικασία ενσωμάτωσης τουλάχιστον ενός εργαλείου GenAI. Οι χρήστες αυτών των λύσεων εκφράζουν υψηλότερα επίπεδα ικανοποίησης: το 46% δηλώνουν «πολύ ικανοποιημένοι» σε σύγκριση με το 31% που δεν κάνουν χρήση τέτοιων εργαλείων.
BEPS 2.0: Η Ψηφιακή Φορολογική Μεταρρύθμιση
Παρά την πρόοδο που προσφέρει η τεχνολογία, αυξάνονται οι ανησυχίες για την κλιμάκωση των διαφορών ανάμεσα στις επιχειρήσεις και τις φορολογικές αρχές. Το 92% των στελεχών προβλέπουν αναπόφευκτες διαφορές που σχετίζονται με τον δεύτερο πυλώνα του πλαισίου BEPS (Pillar Two), με το 91% να ανησυχεί για ζητήματα του πρώτου πυλώνα (Pillar One – Amount A). Οι ενδοομιλικές συναλλαγές και οι υποχρεώσεις διαφάνειας, όπως η δημόσια δήλωση ανά χώρα, αναδεικνύονται σε σημαντικές πηγές φορολογικών κινδύνων, με μόνο το 49% των συμμετεχόντων να δηλώνουν ότι είναι «πολύ καλά προετοιμασμένοι» να τις διαχειριστούν.
Ενδυνάμωση της Φορολογικής Διακυβέρνησης μέσω Διαφάνειας
Καθώς οι φορολογικοί κίνδυνοι εντείνονται, η ενίσχυση της διακυβέρνησης αποδεικνύεται ουσιαστική για τη διαχείριση των διαφορών. Παρόλο που το 91% των ερωτηθέντων σκοπεύουν να εστιάσουν περισσότερο στη διεθνή φορολογική διακυβέρνηση, μόλις το 31% δηλώνουν ότι είναι «πολύ ικανοποιημένοι» από την τωρινή τους προσέγγιση. Η γεφύρωση του χάσματος μεταξύ προθέσεως και κοινής εφαρμογής είναι κρίσιμη.
Τα πιο ώριμα φορολογικά τμήματα επενδύουν σε σαφείς δομές ηγεσίας και κεντρικοποίηση της εποπτείας των διεθνών διαφορών, με σκοπό την προώθηση μεγαλύτερης συνέπειας και διαφάνειας αναφορικά με τις διαδικασίες τους.
Ο Σπύρος Καμινάρης, Εταίρος και Επικεφαλής Φορολογικών Υπηρεσιών της ΕΥ Ελλάδος, σχολίασε πρόσφατα την κατάσταση: «Το διεθνές φορολογικό περιβάλλον γίνεται ολοένα και πιο ενοποιημένο και απαιτητικό. Οι φορολογικές αρχές απαιτούν ταχύτερες και πιο τεκμηριωμένες απαντήσεις, καθώς οι διαφορές δεν αυξάνονται μόνο αριθμητικά, αλλά αλλάζουν και χαρακτήρα…».